신용장 (Letter of Credit) 거래 개설 절차 거래당사자

신용장(Letter of Credit)이란 무엇이며 신용장 개설의 필요성 및 거래절차, 그리고 절차에 따른 당사자들을 확인해보자

신용장 거래 개설 절차

#1  신용장이란 (Letter of Credit)

신용장(Letter of Credit)이란 무역거래에서 대금결제를 원활하게 하기 위하여 수입상의 요청에 따라 개설하는 증서로 신용장에 명시된 조건과 수출상이 제시하는 서류가 일치하기만 하면 발행은행은 인수지급 또는 매입을 확약하는 증서이다.

신용장은 은행이 수입상을 위하여 자기의 신용을 제공하는 행위로서 불확실한 수입상의 신용을 확실한 은행의 신용으로 대체한 증서로 은행의 조건부 지급확약이라고 할 수 있다.

 

신용장 거래 절차

 

#2  신용장의 효과 필요성

거래당사자에 따라 신용장의 필요성이 있다. 상기 위의 신용장의 거래절차 및 흐름에 대해 확인해보고, 각 거래당사자의 신용장 필요성에 대해 확인해봅시다.

가. 수출상의 효과

1) Credit Risk의 제거 효과

계약 성립 후 수입자의 지급거절 또는 지급불능에 대한 위험을 제거하여 준다

2) 거래 계약의 확신

수출계약이 체결되어도 신용장이 개설되지 않으면 계약이 취소될 가능성이 많으나 취소불능 신용장이 개설된 후에는 취소하기는 어렵기 때문에 거래의 확신이 생긴다.

3) 이전 위험의 회피

수입국 내의 불가항력적인 사유에 의하여 외국환이 규제됨에 따라 수출상이 대금결제를 받지 못하는 위험도 있을 경우, 개설된 신용장은 국제적인 신용을 위하여 규제대상에서 제외되는 것이 일반적이므로 이전위험을 회피할 수 있다.

4) 금융상의 편의

수출상은 선적 후 수출대금을 은행과의 화환 취결을 통하여 회수할 뿐만 아니라 취소불능 신용장의 경우 선적 전에도 수출 상품의 생산, 집화 및 가공에 필요한 금융인 수출금융의 혜택을 누릴 수 있다.

신용장을 이용한 컨테이너 선적

나. 수입상의 효과

1) 상업위험의 효과

상업위험은 계약과 일치된 계약물품이 약정된 선적기일 내에 선적될 수 있느냐에 관한 위험으로 신용장에 의하여 수입할 경우 상업위험을 비교적 회필할 수 있다.

2) 싼 가격으로 수입가능

수출상이 신용장에 의한 수출의 경우 신용위험이 보호되기 때문에 신용장이 없는 경우보다 싼가격으로 수입할 수 있다.

3) 자기 신용을 높일 수 있다

수입상은 신용있는 은행을 통하여 신용장을 개설하거나 발행은행의 신용이 불확실한 경우 Confirming bank 확인은행을 통하여 보증하므로 자기 신용을 높일 수 있다.

4) 정확한 선적기일의 예측

수출상은 대금회수를 위하여 신용장에서 요구하는 서류를 정확히 제시해야 함으로 계약물품이 선적기일 내에 선적될 것이라고 예측할 수 있다.