국제 팩토링 팩터링 Factoring 뜻 결제 흐름

Factoring 국제 팩토링 혹은 팩터링이라고 불리우는 무역결제에 대해 뜻과 흐름에 대해 알아보고, 어떻게 무역에서 결제라는 리스크를 회피하는지 확인해보자.

 

factoring 팩토링 팩터링

 

1. Factoring 팩토링 뜻

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가. 팩토링의 뜻

팩토링이란 팩토링 회사(Factor)가 판매자를 대신하여 구매자에 대한 신용조사업무에서부터 매출채권의 관리, 전도금융의 제공, 대금 회수나 기타 회계처리 등의 업무를 대행 해주는 금융서비스로서 판매자 (Supplier)가 구매자 (Debtor)에게 물품이나 서비스를 제공함에 따라 발생하는 외상매출채권 (Account Receivable)을 팩토링 회사에게 양도하여 결제 받는 방식이다. 

 

이는 무신용장방식의 결제방식이면서 기존의 Del Credere Agent (지급보증 대리인)의 서비스와 유사하다. 절차가 간편하고 부가적인 서비스 기능이 많아서 중소기업들이 선호하면 대부분 일정 금액이하의 단기 금융 상품이다.

 

나. 팩토링의 기능

A. 팩토링은 기업이 매출하고 받은 외상매출채권 (Account Receivable) 또는 어음을 팩토링 회사인 Factor 가 매입한다.

 

B. Factor 에 의하여 채권을 관리하고 회수한다.

 

C. 외상매출채권 (Account Receivable) 또는 어음이 부도가 나는 경우에는 해당 위험부담을 Factor가 부담한다.

 

이로 인하여 판매를 한 기업으로서는 신용 판매에 대한 위험부담을 줄이고 채권 회수의 시간을 줄일 수 있다. 이뿐만 아니라 수출자 즉, 판매자로서는 수입자에 대한 신용조사, 신용거래에 대한 위험 담보, 매출채권 관리, 기타 회계 금융 서비스 등을 제공받는 것이다.

 

2. Factoring 팩토링 흐름

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가. Factoring 팩토링 흐름도

하기의 팩토링 흐름을 보고 정확한 팩토링 서비스에 대해 확인하여 보자

Factoring 팩토링 or 팩터링 흐름도

 

① 매매 계약

수출팩터의 신용승인 (Credit Approval) 의뢰 및 요청에 의한 조사 및 요청에 의하여 수입팩터는 수입상에 대한 신용조사를 진행하다. 해당 정보에 기반으로 수출상과 수입상은 국제팩토링 방식에 의한 수출입계약을 체결한다.

 

② 물품 선적 및 매출 채권 양도

수출업자는 물품을 선적하고 필요서류를 작성하여 송장 등 매출채권과 함께 수출팩터에게 양도한다.

 

③ 전도금융 제공 및 수수료 청구

수출 팩터는 서류를 확인하고 송장금액의 100% 이내에서 전도금융을 제공하고 관련 수수료를 수출상에게 청구한다.

 

④ 송장 등 매출채권 양도 및 수수료 송금

수출팩터는 결제서류에 수입팩터로부터 온 양도문언을 기재하여 원본은 수입상, 사본은 수입팩터에게 송부한다.

 

⑤ 만기일 대금 지급 및 수출대금 송금

수입상은 지급기일이 되면 수입대금을 수입팩터에게 지급하며 수입팩터는 그 대금을 수출팩터에게 송금한다.

 

⑥ 수출대금 지급 및 전도금융상계

수출팩터는 제공한 전도금융금액과 송금되어온 수출대금을 산계하여 정산한다.